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财务分析-什么是财务分析

2021-10-13 22:25:50财经问答
财务分析怎么写主要写一下企业简述、主要数据说明对比(含收入、成本、税金、费用、基建情况)、现金流量分析、存在的问题、提出改进措施、财务建议等内容。例如:xxxx

财务分析怎么写


财务分析怎么写

主要写一下企业简述、主要数据说明对比(含收入、成本、税金、费用、基建情况)、现金流量分析、存在的问题、提出改进措施、财务建议等内容。例如:xxxxx公司于2001年2月的在XX市注册成立后,公司全体员工一边进行基本建设前期准备工作,2001年5月开始开展正常的营销业务,对目前的经营情况报告如下:公司本月采购、销售地瓜58.246吨,实现销售收入X元。销售毛利265000元。本月业务所涉及的货款已经全部付清或收回。扩展资料注意事项积累素材1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作,对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人,按月度、季度、年度进行统计,建立台账,以便在编写财务分析报告时有据可查。2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录,记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断,并将各类各部门的文件归类归档。3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议,了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议,听取各方面意见,有利于财务分析和评价。4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外,还应要求公司各相关部门(生产、采购、市场等)及时提交可利用的其他报表,对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题,养成多思考、多研究的习惯。

如何进行财务分析?

如何进行财务分析?

大部分时间都在整理汇总数据,然后做表,对比后发现问题,提出解决问题的建议!

【财务分析】需要的能力:

1)能发现问题,提出解决问题建议,推动问题流程优化能力。

2)能处理数据和建模。

3)熟悉核算岗工作,掌控数据来源。

4)对数据和经营风险敏感。

5)能抗压、面对人员和工作挑战能及时交付

【财务分析】内容与岗位要求

1.定期分析:每周、每月、每季度以及年度,要定期出分析报表。

【工具】Excel两条线使用:一个对应大数据,一个对外展示

【流程】Excel表做图表→做图表模板(每次只变动源数据)→开发工具做动态图表→商业仪表板。

2.财务分析】岗位要求:

核算岗位,一定要有核算的经验,得从数据看问题,首要了解数据最开始的来源。

分析岗位,大多和业务挂钩,市场变化快,要严格控制风险,对此敏感,有原则。

与业务人员沟通要有技巧,能顶住压力,数据经得起推敲!

【财务分析】具体内容

第一部分:收入与支出图表对比

1. 全年度的现金流情况分析:每个季度的收入与支出对比表(4季度的柱状对比图)

2. 本年度收入的组成情况:(收入来源大类的分项饼状图)

收入的来源进行划分:即要呈现不同收入来源对比,不可过于精细到模糊主次关系,也就是说对于一些金额较小,但难于归类的可以放在一起

3.本年度资金流出表(资金流出项饼状图):

资金流入表和年度收支情况能对应起来,总金额要一致,说明要浓缩!

4.小结:对整个分析报告思路的整理与回顾

第二部分,本年经营情况的分析:

重点关注在经营情况方面。收入成本费用所占的比例,和各个支出的部分对比,如支出比例过大,要查找原因,分析说明。

如果公司有预算管理,要进行预算比较,也是实际与计划对比。偏离比较大的项目要找原因,说明,并以财务的角度提改进意见。

第三部分,双向对比

纵向比较:上年或两年或更长的数据纵向比较。收入支出增与否一目了然。关注异动的方面,然后查找原因,分析原因,呈现出来,可能的话,提出改善意见。

横向对比:分析同行业公司和主要竞争者的财务数据。

第四部分,财务比率分析

可先画一张收入成本线,标注出固定成本和变动成本,能确定盈亏平衡点。有助于看报告的人理解后面各种财务比率的分析。

通常,涉及公司整体运营情况是肯定要有的,经营利润率、边际贡献率等,还有就是与现金流和销售相关的比率也是关注的重点,比如资金周转率、应收账款周转率等。

第五个部分,财务报表分析

第一部分的报表,可以作为你分析报告的附件,比较直观也就是大部分人都可以看懂的利润表,可以简单说明。

主要就是资产负债表和现金流量表,一般重点关注的就是金额比较大的项目,还有就是和经营情况息息相关的项目,比如应收应付,预收预付,存货。

【总结】以每一部分做成幻灯片,利用对比用柱状图,组成用饼状图,趋势用折线图,对比说明即可。

【财务分析】工具:

1.量本利分析图

2.杜邦分析体系

财务分析中找差异找原因,也可以展示公司整体情况。但注意,面对非财务人士,用大白话把此体系查找到的原因讲出来。

3.商业仪表盘

决策时会用到,把有关数据全部在一张图纸上展示再做整体权衡

财务分析包括内容?应收集哪些资料?

财务分析包括内容?应收集哪些资料?

看你要作哪种分析了~会计分析由会计分析基础信息、资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析组成,在此基础上的财务分析含:盈利能力分析、营运能力分析、偿债能力分析、增长能力分析、综合能力分析。财务分析的应用有:业绩评价、财务预测、价值评估、证券定价、风险防范、信用评价、企业重组。你到底要做哪种?

什么是财务分析

什么是财务分析

财务分析的基本内容,主要包括以下几个方面:   1.分析企业的偿债能力:分析企业资产的结构,估量所有者权益对债务资金的利用程度,制定企业筹资策略。   2.评价企业资产的营运能力:分析企业资产的分布情况和周转使用情况,测算企业未来的资金需用量。   3.评价企业的盈利能力:分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况,预测企业盈利前景。   4.从总体上评价企业的资金实力:分析各项财务活动的相互联系和协调情况,揭示企业财务活动方面的优势和薄弱环节,找出改进财务管理工作的主要矛盾。 财务分析是由不同的使用者进行的,他们各自有不同的分析重点,也有共同的要求。  尽管不同企业的经营状况、经营规模、经营特点不同,作为运用价值形式迸行的财务分析,归纳起来其分析的内容不外乎偿债能力分析、营运能力分析、赢利能力分析、发展能力分析和综合能力分析等五个方面。

综合财务分析方法有哪些

综合财务分析方法有哪些

综合财务分析方法主要有以下三种

财务分析主要包括哪些内容?

财务分析主要包括哪些内容?

财务分析主要包括以下内容:

1、资金运作分析:根据公司业务战略与财务制度,预测并监督公司现金流和各项资金使用情况,为公司的资金运作、调度与统筹提供信息与决策支持;

2、财务政策分析:根据各种财务报表,分析并预测公司的财务收益和风险,为公司的业务发展、财务管理政策制度的建立及调整提供建议;

3、经营管理分析:参与销售、生产的财务预测、预算执行分析、业绩分析,并提出专业的分析建议,为业务决策提供专业的财务支持;

4、投融资管理分析:参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析等活动,配合上级制定投资和融资方案,防范风险,并实现公司利益的最大化;

5、财务分析报告:根据财务管理政策与业务发展需求,撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告等,为公司财务决策提供分析支持。

财务分析的目的是什么?

财务分析的目的是什么?

分析财务报表的目的是:(一)了解公司的获利能力公司利润的高低、利润额的增长速度是其有无活力、管理效能优劣的标志。作为投资者,购买股票时,当然首先是考虑选择利润丰厚的公司进行投资。所以,分析财务报表,先要着重分析公司当期投入成本的收益性。(二)分析公司的偿还能力具体从两个方面进行分析:一是分析其短缺偿债能力,看其有无能力偿还到期债务,这一点须从分析、检查公司资金流动状况来下判断;二是分析其长期偿债能力的强弱。这一点是通过分析财务报表中不同权益项目之间的关系、权益与收益之间的关系,以及权益与资产之间的关系来进行检测的。(三)洞察公司扩展经营的能力即进行成长性分析,这是投资者选购股票进行长期投资最为关注的重要问题。(四)了解公司的经营效率主要是分析财务报表中各项资金周转速度的快慢,以检测股票发行公司各项资金的利用效果和经营效率。

怎样才能做出有价值的财务分析?

怎样才能做出有价值的财务分析?

财务分析这个题目看似很简单,好像做财务的、或者与数据打交道的总能说出一些与分析的理论来;但真正要系统的、深入的做好分析,又感觉无从下手。曾有幸在国内一家国企集团做过近三年的财务分析,与大家分享一下自己的感受。个人理解,做好财务分析,需要明确四个方面,分析的对象、目的、素材和具体方法,以下就分别说下自己对这几个方面的理解。

1.分析报告的使用对象,针对不同的对象,分析的深度、宽度、选取的指标、分析的结构等都是不同的,受众的层次往往与分析的宽度、深度等成反比。

受众是外部投资者,例如上市公司的年度业绩分析之类,通常是一些关键指标的展示,具体变动原因涉及较少。面向董事会、管理层的分析会更细致些,管理层级越往下,分析就会越深入。这和受众的关注点是密不可分的。

2.分析目的,可以分四个层次。说明现状,阐述事实;对比目标,查找差异;解释差异,寻找原因;提出建议,解决问题。

举个简单例子来说:

2015年公司营业收入20亿元(说明现状);同比增长20%、完成预算115%(对比目标);增长主要是由于市场回暖,销量及价格回升(寻找原因);建议公司应抓住机遇,扩大生产,提高市场占有率(提出建议)。

在一个分析报告中,通常这四个层次都会涉及,只是侧重点不一样。个人认为很多时候作分析不一定非要以提出建议为目标,说明现状、解释差异也同样重要,尤其在一些集团化公司里面,能把事情清晰、完整、准确的呈现出来就已经是很困难的工作了,而且很多时候一旦认清了现状,解决方案也呼之欲出了。

3.分析素材,指分析中要用到的数据。在国企做财务分析,感觉数据质量是个大问题,口径不统一、数据不准确或缺失、数据维度少等,这些对做专题性的、深入挖掘性的分析是个极大的阻碍。巧妇难为无米之炊,个人认为数据的标准、规范、准确、完整,是决定分析报告质量的基础的基础。数据的获得一方面是要靠日常的积累,尤其是外部的宏观、行业、市场、对标单位等,另一方面取决于公司财务、业务的管理基础,能否及时、准确的统计、上报所需要的数据。

4.分析方法。很多介绍财务分析的文章里对这些都有很详细的阐述,个人认为主要注意分析框架的搭建、分析结果的展示和分析的具体思路。

分析框架的搭建,通常是有定式的。一般在企业里是沿着从宏观到微观的思路做,宏观环境、行业环境、公司总体情况、细分板块情况、板块内公司情况、具体指标等,具体就看报告对象、分析目的,选择不同的分析重点。如果是定期分析报告,很多公司里都有固定的套路和模板,照做就行。如果是专题性分析报告,就要具体分析了,一般也无外乎描述情况、对标差异、寻找原因、提出建议这几个方面。

分析结果的展示。分析报告“漂亮”与否就看如何展示了,比如语言如何组织、图文如何搭配、色彩如何使用、报告是用归纳法还是演绎法等。这个如何做就见仁见智了,取决于报告对象的个人喜好,有的人喜欢看数据、看细节、看图,有的人喜欢看观点、看整体、读文字,没有固定的模式。

分析的具体思路,属于不断问问题、回答问题的过程,从表象推导出本质。举个简单的例子,分析2015年收入情况。

问题一,2015年收入是什么样的?回答:收入20亿。

问题二,收入与上年、预算相比如何?回答:同比增20%,完成预算115%;

问题三,这个收入是高、是低,是好、是不好?判断标准是什么?回答:同比增幅较大,完成预算较好,这是基于上年、预算的标准。

问题四,如果对比同业公司,如何评判收入情况?回答:同业公司平均增长30%,我们增幅落后于其他公司。

问题五,为什么会落后?是由于售价低,还是由于市场占有率不足?

问题六,如果是售价低,是由于品质问题,还是由于公司采取了薄利多销的策略问题?

问题七,如果是品质问题,能否提高品质;如果是薄利多销,是否实现了销量增长,市场占有率有没有提升;

等等类似的问题,不断的深入、挖掘,从财务数据的表现中,寻求业务、公司战略等的驱动因素,从财务到业务,从表象到实质。

这几个方面,对象、目的、素材、方法,是个人在工作中的一些总结,可能与很多分析教材中有很大不同,仅供大家参考。

最后再说一下对财务分析这个工作的认识。

可以说,财务分析是一项层次高、要求高的工作,设置了专职岗位的通常都是规模达到一定程度的公司。做好财务分析,需要对财务业务的深入了解、严密的逻辑思维、对数据极高的洞察敏感、数据的深入挖掘能力、极强的报告沟通能力等等。一篇好的分析报告需要严谨的逻辑、详实而简明的论据、清晰的结论、对使用者有实质帮助的建议等。从职业发展角度看,财务分析的工作可以帮助全面了解公司财务、业务情况,对未来的发展帮助很大;从个人发展看,即使没有做专职财务分析,在空余时间能做几篇有价值的分析报告呈现给领导,也会对个人能力的提升、为了的职位上升有很大的帮助。

如何做财务分析?

如何做财务分析?

说多了是本书,所以说少一点。但是说少点你也别真以为千把字能够解决问题,世界大着呢,学生多着呢,人家几年几年学的财务,我千把字就概括了,这不现实。

第一步:任何财务分析都讲个流程,当然是先看宏观,再看行业,再看企业,然后再到财报分析。所有的研报,信用评级,尽职调查都是这个套路(尽职调查三条线,业务先行,财务居中,法务断后)。如果你没看透宏观,就对一家企业下定论,那是不现实的。当然,在此对宏观不多言。其实关键是看行业,行业两个角度,行业的生命周期,你看看他到底是老年还是少年,少年企业闯劲足欠债多,老年企业赚钱稳定,欠债少,但是终究躲不过衰老。行业的另一面是因素分析,供应商,客户,替代商品,竞争对手,行业位置,互补产品。看看这产业别人会不会一窝蜂的进来抢生意。

第二步:了解企业,从看报表附注开始。也就是顺着看报表,报表写在前面的,包括摘要和业务介绍,是上市公司的文字硬功夫,要写的花团锦簇,你看着他吹,吹号了记录你的疑问,这些疑问诸如:为什么某个客户和供应商占比这么大?是不是关联方?质押多不多,担保多不多?这些都会在不好的时候导致火烧连营。还有就是业务有没有潜力,如果这个行业就他一家,那就是好事,如果这个行业他是小虾米,还有一万头鲸鱼在行业中蹲守,你理他干嘛?!

第三歩:了解财务数据。我们找我们喜欢的数据:

1、净利润最好年年递增,相对应的,扣非净利润,营业收入和经营活动现金流量最好同步递增,少一个不递增都会让人膈应。

2、资产最好多余负债,这没问题,资产最好都是流动资产,就是在手的银行存款人民币,负债最好是长期负债,最近几年不用还。另外还要分出负债里面的金融负债和经营负债,区别就在于要利息,要利息的债越少越好。另外资产的下面非流动资产最好不要太多,多了准没好事。因为变现是在困难。

3、净资产收益率,销售净利率最好都高于20%。当然净利润最好不是一次性的,而是真正经营所得。

4、拿过流量表。经营活动现金流越高越好,这是真正赚钱,投资活动现金流要看菜下饭。投资当然要有,但是不能激进投资,激进投资就是经营活动现金流无法支付投资的流出。融资活动现金流,这部分就是股东给的,或者债主给的。伸手要钱的企业不羞耻,你赚回来就行了。如果不赚钱还伸手要钱,那么天下韭菜也不是好欺负的。

5、一般财务早期分析不看股东权益变动,投资成功数钱用的。

一篇简单的文字叙述,未必有用,但基本上也不是绝对没用,的确有时候几分钟就能浏览一个标的,该诬陷诬陷,该怀疑怀疑。细致点的专业人士会继续去挖掘数据找怀疑。另外这上面是建立在企业不舞弊前提下的。舞弊可以从科目中发现一小部分,大多数的舞弊需要专业人士带着圣旨去查账,一个小散户探头探脑到上市公司财务部,人家是不会搭理你,用两个保安招呼你。再说,有些舞弊你也没办法。扇贝跑了,你潜水也数不清啊。